Bağımsız Denetçilikte Temel Düzey Lisans Şartı

Evet başlıkta yanlışlık yok.

Türkiye'de finansal piyasaların yürütülmesinde spk temel ve ileri düzey lisanslar, denetlenmesinde ise spk bağımsız denetim lisansı gerekiyordu. Yeni TTK'nın yürürlüğe girmesi ve denetim zorunluluklarındaki değişikliklerden ötürü SPK Bağımsız Denetim Lisansı sınavı uygulamadan kaldırılmıştı ve yeni uygulamalar bekleniyordu. Yeni süreç yavaş yavaş şekilleniyor.

 

öncelikle SPK'ya tabi olmayan AŞ.'lerin denetiminde

 

- Meslek Mensubu (SMMM-YMM) olunması.

- Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) denetçilik sınavının verilmesi gerekiyordu.

 

SPK ise sermaye piyasalarındaki şirketlerin denetiminde yer alacak denetçilerde "bunlara ilave olarak" SPK temel düzey lisans sahibi olunmasını şart koşmak üzere. Temel Düzey lisans sınavı 9 ayrı dersten oluşan ve ciddi çalışma gerektiren bir sınav. Şu an için aracı kurum şube müdürleri dışında kimse için alınması zorunlu değil. SPK İleri Düzey Lisansına sahip olanların Temel düey Lisansa sahip sayıldığını da hatırlatalım.

 

Konuya ilişkin tebliğ taslağı yayınlandı, taslak yasalaşırsa ki öyle bekleniyor, artık denetçilerin bir de Temel Düzey Lisans sahibi olması gerekecek.

 

Sermaye Piyasalarında denetçilik yapmak isteyenlerin izleyeceği yol ve sınavlar şu şekilde olacak:

 

- 4 yıllık üniversite bitirmek

- Meslek mensubu olmak (Staja başlama sınavını kazanmak, 3 yıl SMMM stajını yapmak, SMMM yeterlilik sınavını kazanmak)

- KGK denetçilik sınavını vermek

- SPK Temel düzey lisans sahibi olmak.

 

Bilmem hala denetçi olmaya cesaretiniz ve hevesiniz kalır mı.

 

 

 

İlgili konular:

Temel Düzey Lisans Ayrımları

Geleceği Muhasebede Görenler

Hangi İş İçin Hangi Lisans

 

Temel Düzey Lisansı Olana Yeni İş Fırsatı: Yatırımcı İlişkileri Sorumluluğu

2008 yılında yayınlanan Seri:4 no:41 tebliğine göre payları İMKB’de işlem gören ortaklıklarda, ortaklığın sermaye piyasası mevzuatından kaynaklanan yükümlülüklerinin yerine getirilmesinde ve kurumsal yönetim uygulamalarında koordinasyonu sağlayan lisans sahibi bir personelin görevlendirilmesi zorunlu kılınmıştır. Söz konusu düzenleme şirketler bünyesinde sermaye piyasası mevzuatına hakim bir personelin istihdam edilmesini sağlamak amacıyla yürürlüğe konmuştur. Sermaye piyasasının fon sağlama, prestij gibi imkanlarından yararlanan halka açık şirketler bünyesinde sermaye piyasası mevzuatını bilen yetkin bir personelin bulunması özel durum açıklamalarının koordinasyonu, finansal tabloların gerçeğe uygun bir biçimde hazırlanması ve periyodik yükümlülüklerin zamanında yerine getirilmesi için bir gerekliliktir. (bkz:YATIRIMCI İLİŞKİLERİ YÖNETİCİSİ NEDİR? NE İŞ YAPAR?)

2008 den bu güne dek uygulamada söz konusu lisans sahibi personelin İleri Düzey Lisans ve Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansına Sahip olması gerekiyordu. 

(Bkz: Neden İleri Düzey Lisans) 

(bkz: Kurumsal Yönetim Derecelendirme Lisansı)

Yapılan Yeni düzenleme ile artık bu işi yürütecek kişilerde şirketin piyasa değerine(*) göre aşağıdaki lisanslar gerekecek:

Piyasa Değeri: 50milyon TL ve altı ise: TEMEL DÜZEY LİSANS yeterli

Piyasa Değeri: 50milyon TL ile 200milyon TL arasında ise: İLERİ DÜZEY LİSANS yeterli

Piyasa Değeri: 200milyon ve üzeri ise: İLERİ DÜZEY LİSANS ve KURUMSAL YÖNETİM DERECELENDİRME LİSANSI gerekli.

Bu düzenleme temel düzey lisans sahiplerine yaradı çünkü çoğu şirketin sermayesi 50milyon TL'nin altında zaten, ileri düzey lisansın aynı zamanda temel düzey lisansı da kapsadığını unutmayalım. 

Şirketler söz konusu "lisanslı yatırımcı ilişkileri sorumlusunu" 2011 aralık spk lisanslama sınav sonuçları açıklanana kadar istihdam etmek zorundalar.

* Piyasa Değeri = (Nominal Değer*Hisse Adedi*Fiyat)/1000

SPK Temel Düzey ayrımları

SPK Temel Düzey Lisansı 9 dersten oluşur;
Bu 9 dersi geçtiğiniz zaman alacağınız belgenin ismi “Sermaye Piyasası Faaliyetleri Temel Düzey Lisansı” dır ve sadece ARACI KURUM ŞUBE MÜDÜRLERİ VE İRTİBAT BÜROSU SORUMLULARI için zorunludur.

6 dersi gecenler ise adı Temel Düzey Müşteri Temsilciliği Lisansı olan lisansı almaya hak kazanır.
O altı ders şunlardır.

1- Genel Ekonomi
2- Sermaye Piyasası Mevzuatı, İlgili Mevzuat ve Etik Kurallar
3- Menkul Kıymetler ve Diğer Sermaye Piyasası Araçları
4- İlgili Vergi Mevzuatı
5- Hisse Senetleri Piyasaları
6- Tahvil ve Bono Piyasaları

yani

Temel Finans matematiği
Takas operasyon
Diğer teşkilatlanmıs piyasalar derslerini vermezseniz Temel Düzey “müşteri temsilciliği” lisansı almaya hak kazanırsınız..

Bunlar sadece öneri, ben tavsiye etmem, zaten ileri düzeyin yanında tırt bi belge olan temel düzeyi de almısken tam alın yarı yamalak değil.